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經濟責任審計

杭州電子科技大學經濟責任審計工作操作流程

 

一、    審計準備階段

(一)每年年底,由組織部、人事處等有關部門向審計工作聯席會議辦公室提出下一年度經濟責任審計項目初步意見;

(二)審計工作聯席會議辦公室根據組織部、人事處等有關部門提出的年度經濟責任審計項目的初步意見,擬訂年度經濟責任審計計劃提交學校審計工作聯席會議;

(三)年度經濟責任審計計劃經學校審計聯席會議審定后,列入年度審計工作計劃;

(四)組織部等有關部門根據確定的審計工作計劃,以書面形式委托審計處實施經濟責任審計;

(五)根據組織部等有關部門出具的經濟責任審計委托書,審計處及時立項,制定審計計劃;

(六)根據經濟責任具體審計事項,審計處選派審計人員組成審計組,指定項目負責人;

(七)根據審計項目的規模和性質,安排適當人力和時間,對被審計領導干部及其所在單位有關情況進行調查;

(八)結合審前調查情況,編制審計實施方案;

(九)提前3日向被審計領導干部及其所在單位下發審計通知書,被審計領導干部根據審計通知書要求及時向審計組提供述職報告、承諾書、審前調查表等相關資料;

(十)在實施審計工作前,通過審計公告的形式進行通報,聽取意見,接受監督。

二、審計實施階段

(一)審計組在實施審計開始時,由組織部、人事處等委托部門和審計處聯合召開審計組進點會議。          

(二)實施審計,編制審計工作底稿。

三、審計報告階段

(一)實施審計后,在對審計工作底稿及相關資料進行綜合分析的基礎上,撰寫審計報告初稿。

(二)審計報告經審核后,送達被審計領導干部及其所在單位征求意見。

1、被審計領導干部及其所在單位應當自接到審計組的審計報告之日起10日內提出書面意見。被審計領導干部及其所在單位在10個工作日內沒有提出書面意見的,視同無異議。

2、被審計領導干部及其所在單位對任期經濟責任審計報告有異議的,審計組應進一步復核查清,必要時,修改審計報告。

(三)對審計報告進行審議,按照客觀公正、實事求是的原則,出具正式審計報告。

(四)經分管校領導審批,簽發審計報告。

(五)審計報告經分管校領導簽發后,提交給委托審計的部門,送被審計領導干部本人及其所在單位。審計報告書自送達之日起生效。

四、審計結果運用

(一)經濟責任審計結果作為干部考核、任免和獎懲的重要依據。 

(二)責任追究。審計處發現被審計領導干部及其所在組織違反內部規章制度時,可以建議由組織部、人事處或有關部門對責任單位和責任人員作出處理、處罰決定;發現涉嫌違法違規線索時,應當將線索移送紀檢監察辦公室查處并協助其落實、查處與審計項目相關的問題和事項。

(三)審計處及時跟蹤、了解、核實被審計領導干部及其所在組織對于審計查實問題和審計建議的整改落實情況。必要時,審計處應當開展后續審計,審查和評價被審計領導干部及其所在組織對審計發現的問題所采取的整改情況。

(四)推進審計結果和審計整改結果公開。

 

 

 

 

 

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